Информационно-аналитический портал
Главная
Новости Война Россия Политика Статьи Экономика Общество Здоровье Видео

«Страна»: Сладкая месть президента

Как кошмарят налоговиков, которые проверяли предприятия корпорации Roshen в эпоху Януковича
В январе Винницкий городской суд вынес обвинительный приговор в отношении двух сотрудниц областной налоговой.
Служители Фемиды признали начальницу регионального управления по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем Оксану Кушнир и инспектора-ревизора Светлану Пономаренко виновными в совершении служебного подлога (ч.1 ст.366 УК Украины). Женщин оштрафовали на 4250 грн каждую и лишили права занимать должности в органах Государственной фискальной службы сроком на три года. Свою вину, к слову, они категорически отрицали.
При этом, назначенное для сотрудниц налоговой наказание в связи с истечением сроков давности суд отменил. Единственное, в чем им придется поиздержаться — выплатить в складчину 17,6 тыс. грн., потраченные на проведение экспертиз в деле.
Так закончилась почти четырехлетняя эпопея по привлечению к уголовной ответственности винницких фискалов, которые в июле 2013 года оштрафовали на 630 тыс. грн. местную кондитерскую фабрику, входящую в корпорацию нынешнего президента Roshen.
Краеугольным камнем того дела стал акт ревизоров и вывод с подписями Кушнир и Пономаренко, где говорится о занижении «сладкой компанией» обязательств по НДС в размере 91,5 тыс. грн. За четыре месяца до начала Евромайдана в корпорации Порошенко согласились с претензиями налоговиков. Доначисленная сумма неуплаченных налогов тогда поступила к бюджет.
«Винницкая кондитерская фабрика» не желая создания конфликтных ситуаций оплатила сумму… в размере 630 тыс. грн., что подтверждается платежным поручением №25647 от 24.07.2013», — говорится в приговоре налоговикам.
После свержения Януковича и прихода на его место Петра Алексеевича миролюбивый настрой Roshen испарился. Проверявших корпорацию президента винницких фискалов осудили по статье за выдачу должностным лицом заведомо неправдивого официального документа. А уплаченные в бюджет доначисления налогов — вернули кондитерам.
Как выяснила «Страна», случай из Винницы — далеко не единичен. За период постмайданной власти около сотни налоговиков стали фигурантами уголовных дел за проверки Roshen, произведенные в эпоху Януковича.

Налоговая оптимизация обернулась штрафами на 120 миллионов

История «особых отношений» кондитерской корпорации и фискального ведомства берет свое начало летом 2013 года.
В эпоху «позднего Януковича» в кулуарах власти курсировала версия, что появление на пороге кондитерских фабрик Порошенко налоговиков имело целью склонить последнего к передаче «сладкой империи» в руки «Семьи».
В отдельных СМИ того времени можно было встретить сообщения о том, что новым собственником Roshen благодаря «усилиям» Министерства доходов и сборов готовится стать Александр Янукович. Но начавшиеся в Киеве акции протеста свели эти планы на нет.
Уже после Евромайдана беглый экс-министр доходов и сборов Александр Клименко в интервью западным журналистам заявлял — именно с этими проверками компаний Порошенко и связано его уголовное преследование.
Как бы там ни было, но в 2013 году действительно была проведена серия ревизий структурных подразделений Roshen, которая выявила ряд нарушений налогового законодательства.
Во-первых, по итогам плановых проверок 11 компаний сладкой империи Порошенко было доначислено 47 млн. грн. налогов и сборов.
«Зафиксировано проведение «нетипичных» экспортных операций, в том числе по договорам комиссии, для минимизации налоговых обязательств по НДС… Предприятия формировали расходы и налоговый кредит по НДС по ничтожным сделкам и от контрагентов с признаками фиктивности», — говорилось на этот счет в сообщении на сайте Министерства доходов и сборов.
Показательно это можно проследить по итогам проверки ПАО «Укропткульттовары». Выводы ревизоров позволили отследить цепочку по минимизации налоговых обязательств. Схема работала в два хода: сначала корпорация Roshen продала этому афиллированному с ней кировоградскому кондитерскому предприятию сладости на 10,5 млн. грн. «Укропткульттовары», в свою очередь, реализовывало их на экспорт липецкой фабрике Порошенко, но уже за 8,7 млн. грн. — то есть, на 1,7 млн. грн. дешевле, чем приобрело.
Во-вторых, внеплановые ревизии еще 11 «рошеновских компаний» привели к выступлению штрафных санкций в размере свыше 70 млн. грн.
«Они сворачивали обязательства по НДС через фиктивный экспорт. Но как часто бывает в таких ситуациях, попадались на «пересортице» товарных позиций. Точно помню, что по документам одна из кондитерских фабрик по документам продавала за рубеж уголь», — вспоминает один из фискалов, принимавших участие в проверках корпорации Порошенко.
Суммарно 44 проверки предприятий Roshen привели к доначислениям в размере 118,2 млн. грн., а также возбуждению двух десятков уголовных дел по налоговым статьям.
Известно, что осенью 2013 года часть средств недоимки (по меньшей мере, 5 млн. грн.) была признана структурами Порошенко, и поступила в казну. Что же касается основной суммы фискальных претензий, то они оспаривались в судах с переменным упехом.

В отношении фискалов сработал «закон бумеранга»

Ситуация резко изменилась после побега экс-президента Януковича и его ближайшего окружения.
В оспариваемых итогах проверок служители Фемиды встали на сторону Roshen. Ранее уплаченные в бюджет средства судьи постановили вернуть. «Сладкие» уголовные производства были закрыты с формулировкой «в связи с отсутствием состава преступления».
Но на этом в истории не была поставлена точка.
Наоборот, теперь уже на самих фискалов-ревизоров было открыто уголовное дело. Сведения об этом были внесены в ЕРДР 24 марта 2014 года с правовой квалификацией по ч.1 ст.364 («Злоупотребление властью»).
Позднее к ней добавилась ч.3 ст.365 («Превышение служебных полномочий») и различные вариации ст. 366 УК Украины. К фискалам появились вопросы у сотрудников правоохранительных органов.

Следствие рисовало такую картину: на Львовской площади в офисе Миндоходов заседал целый штаб, который ставил преступные задачи налоговикам на местах и доводил «план по ревизиям» компаний Порошенко. Как говорится, в материалах суда, этот преступный план якобы созрел в голове бывшего министра доходов Клименко.
«Формальным основанием для назначения… проверок предприятий группы Roshen стала аналитическая информация о выявлении нетипичных экспортных операций, доведенная Департаментом налогового и таможенного аудита Министерства доходов и сборов до подчиненных управлений и территориальных подразделений», — говорится на этот счет в постановлении суда.
Каждая из проверок должна была завершаться многомиллионными штрафами и доначислениями, невзирая на отсутствие законных оснований для этого. За это-де их должны были отметить по службе.
Те из фискалов, кто согласился на правах анонимности ответить на вопросы при подготовке этого материала, эту версию отметают.
«Нарушения действительно имелись, схемы были выявлены, — говорит «Стране» один из бывших фискалов, который стал фигурантом уголовного дела. — На допросе меня на полном серьезе спрашивали, получал ли я награды и премии за то, что проверял предприятия группы Roshen. Возможно, хотели подшить это в дело».
С другой стороны, нельзя исключать и версию, что реально обнаруженные нарушения налогового законодательства на предприятиях Порошенко были использованы Семьей Януковича для давления на будущего президента с целью «отжима» бизнеса. По крайней мере, в предпринимательских кругах в то время именно эта версия и имела хождение.
С другой стороны, не совсем понятно зачем тогда преследовать рядовых налоговиков, если они раскрывали реальные налоговые преступления.

Мягкие приговоры в обмен на показания против руководства

Как бы там ни было, но еще летом 2014 года следствие получило доступ к отдельным документам, касающимся ревизий корпорации Порошенко. После этого «сладкое дело» в отношении фискалов расчленили на несколько производств, расследование которых было поручено 12 различным территориальным органам досудебного следствия.
Суммарно было опрошено более сотни бывших и действующих сотрудников Министерства доходов, о подозрении объявлено двум десяткам из них. В отдельных случаях дела в отношении фискалов дошли до суда. Два из них (до историй в Виннице в январе 2018 года) завершились обвинительными приговорами.
Первый из них был вынесен 22 мая 2015 года Яготинским райсудом Киевской области в отношении бывшего главного государственного ревизора-инспектора отдела организации и сопровождения проверок плательщиков налогов Переяслав-Хмельницкой налоговой Киевщины Игоря Галушки.
Галушка полностью признал свою вину, заявив — летом 2013 года руководство налоговой инспекции поставило ему задачу отыскать налоговые нарушения в корпорации Roshen, невзирая на их фактическое отсутствие. Которую он, по собственному малодушию, дескать выполнил. Но сразу же после завершения ревизии в октябре 2013 года уволился по собственному желанию.
Он был признан судом виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины («Служебный подлог»), оштрафован на 1700 грн. и лишен права занимать должности в органах власти на два года. При этом, в отношении фискала был применен закон об амнистии, а сам он — освобожден от наказания.
Похожее содержание и у второго приговора, который датирован 28 апреля 2016 года. Его вынес Соломенский райсуд Киева в отношении бывшего начальника управления налогового и таможенного аудита Миндоходов в Киевской области Виктории Павленко.
Последняя также созналась в сознательном подлоге результатов налоговых проверок корпорации Roshen. Павленко было назначено наказание ниже нижнего порога инкриминируемых ей ч.3 ст.365 и ч.1 ст.366 УК Украины — 5 лет тюрьмы с лишением права занимать должности в системе органов власти на 13 месяцев. Но прямо в зале суда реальный срок наказания ей заменили на условный, дав два года испытательного срока.
Если внимательно вчитаться в приговоры Павленко и Галушке, становится понятной такая лояльность служителей Фемиды в отношении инспектора, подписавшего акт о нарушениях в Roshen на десятки миллионов гривен и его руководителя. Дело в том, что именно показания Игоря Николаевича и Виктории Владимировны легли в основу другого обвинительного акта.
Где подозреваемыми является их вышестоящее начальство за период работы в налоговой в 2013 году. Их экс-ревизор Переяслав-Хмельницкой ОГНИ и Павленко де-факто обвинили в реализации преступного сговора при организации проверок бизнеса Порошенко.
Как считают опрошенные «Страной» фискалы, свою свободу Галушка и Павленко обменяли на показания против бывших коллег. Которых прокуратура обвиняет не только по относительно легкой ч.1 ст.366 УК Украины, а и по «тяжелой» ч.3 ст.365 УК Украины. Санкция последней предусматривает от семи до десяти лет тюрьмы.
Такие сроки наказания грозят сразу пяти бывшим сотрудникам Министерства доходов и сборов:
Наталье Чайке и Елене Козленко;
бывшему замначальника Переяслав-Хмельницкой ОГНИ ГУ Миндоходов в Киевской области Денису Бухаленкову;
экс-заместителю главы налоговой службы в Киевской области Владимиру Фурлету;
бывшему начальнику Переяслав-Хмельницкой налоговой инспекции (позднее занимавшему должность 1-го заместителя руководителя налоговой Киевщины) Андрею Неменшему.
Обвинительный акт в отношении этой пятерки бывших налоговиков уже дважды заходил в Соломенский райсуд столицы, но служители Фемиды оба раза возвращали его прокурорам. Сначала это произошло 9 декабря 2016 года, а затем — 13 октября 2017 года.
В настоящее время это решение оспорено прокурорами в апелляции.

Вместо заключения

Не нашли логического завершения и подозрения в отношении группы ивано-франковских налоговиков, которые проверяли «Рошен-Прикарпатье» в 2013 году.
В октябре 2015 года для отыскания доказательств якобы имевшего место преступного сговора правоохранители даже получили разрешение на проведение обыска по месту проживания и работы инспектора-ревизора фискального ведомства. После этого никаких прочих упоминаний о расследовании «сладкого прессинга» налоговиками «рошеновцев» в судебном реестре не появлялось.
Зато в фокусе налоговиков — история инспектора-ревизора из Сум Людмилы Гордиенко. Женщина ставила свою подпись под актом проверки структуры Порошенко «Кондитероптторг», согласно которому были выявлена схема налоговой оптимизации Roshen на сумму более 2 млн. грн.
Своей вины в содеянном она не признала. В итоге, судебная эпопея по делу Гордиенко длится уже два года.
Сначала Ковпаковский райсуд Сум постановил закрыть уголовное производство в отношении инспектора, затем аналогичную позицию занял и Апелляционный суд Сумщины. На этом история не закончилась — прокуратура добилась повторного рассмотрения дела сотрудницы налоговой. Слушания на этот счет назначены 21 февраля.
Большинство прочих уголовных дел в отношении налоговиков в настоящее время либо приостановлены, либо спрятаны под сукно.
При этом, как следует из недавних публикаций в СМИ, схемы по оптимизации налогов структурами действующего президента продолжают использоваться и сегодня. Обнаруженная журналистами «сырная оптимизация» завода «Ленинская кузня» в чем-то похожа на «пересортицу», на которой ловили ревизоры кондитерские компании Порошенко в 2013 году.
Впрочем, сомнительно, что фискалы выйдут на проверку «Кузни» и все того же Roshen. Особенно имея перед глазами примеры своих коллег, которых четвертый год вызывают на допросы и в суды. Но в случае смены власти вопрос налоговых проверок бизнеса Петра Порошенко может вновь встать на повестке дня.
Виталий Губин
Оригинал публикации

Подпишитесь на нас Вконтакте, Одноклассники

482
Похожие новости
14 октября 2018, 07:51
14 октября 2018, 12:51
15 октября 2018, 08:51
13 октября 2018, 09:51
15 октября 2018, 22:36
13 октября 2018, 20:51
Новости партнеров
 
 
Лучшее сегодня
15 октября 2018, 15:51
15 октября 2018, 17:21
15 октября 2018, 20:21
15 октября 2018, 17:21
15 октября 2018, 22:36
Новости партнеров
 
Новости партнеров
 
Комментарии
Популярные новости
10 октября, 13:51 872
12 октября, 17:21 374
13 октября, 18:51 467
14 октября, 21:52 366
11 октября, 00:22 477
11 октября, 16:52 487